VCC是可变动资本公司 (Variable Capital Company) 的简称,是除了公司、有限合伙企业和单位信托以外,一种全新的新加坡基金架构。在VCC框架推出之前,新加坡并没有针对投资基金专门设计的主体形式,无论是在灵活性还是应用多样性,都远不及开曼群岛,这也使得很多新加坡基金管理公司将基金设在离岸。2020年1月15日,新加坡金融管理局Monetary Authority of Singapore(简称“MAS”)和会计与企业管制局Accounting and Corporate Regulatory Authority(简称“ACRA“)联合发表声明,正式推出VCC框架。在声明中,MAS表示,VCC架构可媲美世界重要投资基金中心(如开曼群岛和卢森堡)的企业基金结构,消除新加坡基金经理管理海外投资基金的不便,提高成本和时间效率的同时,也为基金在新加坡的注册和营运提供更大的灵活度。因此,MAS相信,VCC架构可以鼓励更多基金在新加坡注册,而新加坡作为全球金融中心和投资基金中心的地位也将借此得以提升。 

相对于传统的公司形式,VCC具有灵活度高、可享受税务优惠甚至免税的优势,VCC的推出为新加坡基金提供了更具吸引力的结构方案,具有如下特点和优势: 

  1. 可设立为单体公司基金,也可以注册为包含多个子基金的伞形基金结构,在后者情形下子基金之间的资产和负债相互隔离。
  2. 可同时发行封闭式基金(如私募股权基金)和开放式基金(如对冲基金);为传统策略和替代策略提供合适的公司结构,满足了包括传统投资管理人和另类投资管理人在内的新加坡基金管理界的多样化需求。
  3. 无需召开年度股东大会,且无需公开股东名册。
  4. 允许现有新加坡境外的公司制基金可以转移至新加坡并注册为VCC。VCC框架法案出台之前,只有海外注册的普通公司型基金可以迁移至新加坡,同时伴有一系列的限制与条件,新的框架支持更多类型的海外注册基金迁移并重组为VCC。
  5. VCC激励计划,最高补助15万新元。
  6. 可享受基金税务豁免政策。

作为一支专业团队,我们可以为您提供以下服务:

  • 编制公司注册文件,包括起草VCC章程。
  • 为VCC及其董事准备必要归档的表格。
  • 为VCC的设立进行所有必要的注册登记事宜。
  • 向VCC提供公司秘书服务。
  • 起草、审查、规范VCC的模板委托书。
  • 协助客户向MAS申请许可牌照。
  • 协助客户向MAS注册为注册基金管理公司。
  • 处理MAS就基金许可证申请或注册提出的任何质询。
  • 如果VCC打算向散户投资者开放,则VCC必须委托一名经批准的受托人,则可以协助VCC指定一名经批准的托管人。

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